Examen CFP CGPC 2017 : Proposition de corrigé UV6
Présentation de l'examen de certification
Ce document présente la proposition de corrigé de l'épreuve écrite de l'unité de valeur 6 (UV6) pour l'examen de certification CFP et CGPC, qui s'est déroulé en septembre 2017. L'association française des Conseils en Gestion de Patrimoine Certifiés (CGPC) organise cet examen, membre du Financial Planning Standards Board (FPSB). Cette épreuve écrite de synthèse, de diagnostic et de conseil patrimonial global dure quatre heures et possède un coefficient de deux.
Étude de cas pratique : La situation de M. et Mme Touchard
Le document s'articule autour d'une étude de cas détaillée concernant un couple de restaurateurs, Jean et Odette Touchard, qui souhaitent vendre leur entreprise pour préparer leur retraite. L'analyse patrimoniale couvre l'ensemble de leur situation familiale, professionnelle, civile et financière. Le cas aborde notamment leur régime matrimonial, la composition de leur famille recomposée ou avec des enfants aux besoins spécifiques, ainsi que leurs différents biens immobiliers et placements financiers.
Thèmes abordés et questions de l'épreuve
Le sujet et son corrigé abordent plusieurs axes fondamentaux de la gestion de patrimoine. La première partie traite des règles de vigilance réglementaires lors du premier rendez-vous avec un client, de l'intermédiation, de la situation patrimoniale et des calculs fiscaux concernant l'impôt sur le revenu et l'impôt de solidarité sur la fortune (ISF). Les questions suivantes examinent les conséquences successorales du régime de la communauté universelle avec clause d'attribution intégrale au conjoint survivant.
Le document détaille également l'analyse de la rentabilité nette des placements existants, tels que les plans d'épargne en actions (PEA), les plans d'épargne logement (PEL), les livret A, les LDD, les comptes-titres et l'assurance-vie. Enfin, le texte formule des préconisations argumentées pour répondre aux objectifs du couple : générer un complément de revenus suite à la vente de leur restaurant, organiser des donations pour leurs petits-enfants avec des clauses d'indisponibilité, et protéger un enfant dans le cadre de la transmission successorale.
Intérêt pédagogique et utilisation pour la révision
Cette proposition de corrigé constitue un support d'apprentissage idéal pour les candidats se préparant aux métiers de la gestion de patrimoine. Elle permet de comprendre la méthodologie rigoureuse nécessaire à l'élaboration d'un diagnostic patrimonial global et à la rédaction d'un acte de conseil. Les étudiants peuvent ainsi s'entraîner à manipuler les règles fiscales, successorales et civiles applicables à un cas concret complexe, tout en découvrant la structure type d'une réponse d'examen attendue par les jurys professionnels.
Questions fréquentes
Quel est le rôle de l'unité de valeur 6 (UV6) dans l'examen CGPC ?
L'UV6 évalue la capacité du candidat à réaliser une synthèse, un diagnostic et un conseil patrimonial global. Elle comporte une épreuve écrite et une épreuve orale, représentant un coefficient total important dans la notation de l'examen de certification.
Quel régime matrimonial les époux Touchard ont-ils adopté ?
Les époux Touchard ont modifié leur régime initial pour opter pour le régime de la communauté universelle assorti d'une clause d'attribution intégrale des biens au conjoint survivant en cas de décès.
Quels sont les principaux objectifs patrimoniaux recherchés par le couple Touchard ?
Le couple souhaite placer le produit de la vente de son restaurant pour obtenir un complément de revenus annuel, réaliser des donations encadrées pour leurs petits-enfants et avantager leur fille Isabelle lors de la succession sans léser l'autre enfant.
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